为科学、规范人防资金使用、管理，进一步提高本办各项资金使用绩效，结合工作实际，特制定本财务管理制度。 

　　一、财务管理原则 

　　（一）简化流程，强化责任，有责必究。 

　　（二）事前申报与报销审批相结合，但互不可替代。 

　　（三）“一支笔”审批和财务审核相结合，且各负其责。 

　　二、事前申报 

　　（一）严格落实资金使用事前申报制度，办各处（站、所、中心）专项性、一次性、临时性业务支出等，必须事前申报，经主任同意使用后，方可安排资金并组织实施。申报表须在审批后即送财务留档备案，并作为报销凭证之一。  

　　（二）工作人员因公出差的，出差前需填写《丽水市人防办机关工作人员出差审报单》，班子成员出差由主任审批，处（站、所、中心）负责人及其他工作人员出差由分管办领导审批。  

　　（三）工作人员工资福利支出、党建支出、工会、食堂运行费用支出、差旅费和办综合处的日常办公小额支出，不需另行申报。  

　　三、财务报销 

　　（一）财务审批人必须经主任书面授权，并实行“一支笔”审批。  

　　（二）财务报销需由经办人填写《费用报销单》，经业务单位负责人和综合处处长审核，经财务人员复核确认无误后报财务审批人审批，方可予以支付。  

　　四、财务相关规定 

　　（一）合同款项支付必须严格按照合同约定的付款方式，在合同有效期限内支付；如出现其它情况，必须以书面方式提交办党组会研究同意，并由综合处发出会议纪要后方可支付。否则，财务审批人和财务人员应拒绝审批和支付。  

　　（二）各处（站、所、中心）预算资金应严格按照事前申报约定的事项、方式、时间进行使用。若出现特殊情况，不能按时完成或超出事前申请额度的，处（站、所、中心）负责人应及时向主任提交书面报告,经同意后方可继续使用。  

　　3．凡需事前申报的事项而未申报的，财务审批人和财务人员应拒绝审批和支付。  

　　4．总额在 20 万元以上（含 20 万元）的大额资金使用和支付，须经办党组会集体研究决定，报销时须附相关会议纪要。  

　　5．财务工作归口综合处管理，凡涉及资金分配和使用的相关工作及文件会签等，在各单位办理完结后，交办财务人员审查，并提交分管综合处的办领导办理及签发。  

　　五、相关人员职责  

　　1．经办人职责：按照“谁经办、谁负责”原则开展人防业务，对人防业务的真实性、合理性、合法性负完全责任。  

　　2．审核人职责：对人防业务开展的真实性、合理性、规范性进行审核并负责。  

　　3．财务审批人职责：对主任负责，对资金使用的规范性进行审核把关，必须严格按财务管理制度执行审批。  

　　4．财务人员职责：复核报销凭证的完整性、准确性，报销流程的规范性，对不符合上述任何一项内容的报销款项必须拒绝支付；并建立重大事项报告制度，大额和重要款项在支付前必须报告主任。原有制度的相关规定与本制度规定有冲突的，按本制度执行。