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丽水市人民防空办公室(民防局)机关财务管理制度
发布日期:2015-05-19
 

为加强机关本级财务管理,规范财务行为,提高经费的使用效益,依据国家有关财经制度,结合本办(局)实际,特制定财务管理制度。

 

财务审批制度和审批权限

 

一、经费计划和编制程序。根据机关年度工作任务,综合处负责并商各单位组织编报年度经费预算草案提交主任(局长)办公会议审定。根据主任(局长)办公会议确定的年度预算计划组织实施,每半年及年终向办(局)领导报告执行情况。

二、经费使用实行部门主管负责制。依据主任(局长)办公会议确定的年度预算计划,各处室和单位主要负责人对经费的使用效果负责。

三、财务审批按一支笔审批原则执行,核定预算内的经费安排使用时,2000元以下由分管副主任(副局长)审批,2000元以上大额用款,主任(局长)办公会议集体研究决定。

四、机关日常公用经费的安排使用,综合处统一负责,各处室发生的业务经费由各处室主要负责人审核,并报分管副主任(副局长)审批后向综合处报销。专项经费及特殊用款由分管领导签批后向综合处报销。

五、机关工作人员出差应严格按国家和市财政有关规定执行。

(一)因工作需要,远程出差(开会)乘飞机,事先必须报经分管领导同意,方可借款和报销。

(二)机关人员差旅费开支标准按(-----新标准)

(三)机关人员出差报销必须由承办人填写报销单,经财务审核,综合处审查后报分管财务的副主任(副局长)审批后方可办理。办(局)领导的费用报销必须经主任(局长)、副主任(副局长)审定后方可报销。

七、机关工作人员的无线通信费及住宅电话费补助标准按浙委办[2000]99号文规定执行。

八、机关车辆维修、年审、油料、保险管理。

车辆维修,必须在市机关事务管理局指定的修理厂修理,年审、维修费用500元以下由综合处主要负责人审批。500元以上须由驾驶员填具“机关车辆维修单”,填明修理部位、估计金额等经综合处审核,报分管领导审批。

油料指定专人负责,购买时由综合处审批。

保险由综合处统一办理。按市政府汽车保险办理要求办理,报分管领导审批。

九、福利基金的使用管理。

机关干部、职工的集体福利安排,由综合处提出意见,经分管领导同意后,报主任(局长)办公会议决定。

职工特殊困难补助,由各部门和单位提出补助意见,经综合处审核,报分管领导审批。1000元以上大额补助,由综合处审核,报主任(局长)办公会议审批。

十、超预算用款一般不安排。确需安排的项目,由承办部门和单位提出报告,报主任(局长)办公会议决定追加计划。

十一、往来款项的管理。对平时发生的应收应付的往来款项,由承办部门和单位或经办人负责处理。往来款项一般情况下在年内必须清理完毕,特殊情况确需跨年度的,应向综合处办理有关手续。

 

现金和银行支票管理

 

十二、出纳人员必须严格执行《现金管理条例》,库存现金不得超过银行规定的限额。不得公款私借、私存。收入必须及时解交银行。除结算限额以内的小额现金支付外,都应通过银行结算。

十三、现金借款、报销,必须由承办人填写借款或报销单,填明借款或报销的用途、金额,按审批权限审批后方可借款或报销。现金支、付,出纳人员必须在单据凭证上加盖“现金收、付讫”印章。

十四、各用款部门因工作需要领用银行转账支票时,领用人应填写“支票领用单”,填明日期、用途及用款金额,经承办部门负责人签批后,出纳员据此签发支票,并由领用人在支票备查簿上签名。支票有效期内(10天)未使用,经办人应将支票及时交回财务注销。超过时限责任由经办人自负。

十五、用款部门因工作需要带汇票或信汇电汇等办理业务,应填明汇款用途、金额,收款单位全称、帐号、邮编,按财务审批权限审批后,由综合处审核签发。

 

票据及印章管理

 

十六、票据是财会业务的法定原始凭证。机关本级票据的购买、领用及保管,均由综合处统一管理。

十七、票据只限领用票据的本部门使用,不得涂改、撕毁、拆装、跳页使用,不得转卖、转让、转借或代开等,一旦发现违规行为,立即追究责任。

十八、票据错开、错填,应及时注销,并完整保存备查,不得撕毁、烧毁。

十九、票据必须专人负责保管,并严格保管措施,防止被盗或遗失。

二十、财务印章必须分开保管。出纳员只保管财务专用章、银行帐号章、现金付讫章。单位法定代表人印章和现金收讫章应由会计人员保管。

单位法定代表人印章除开支票外,对外报送的各类报表、合同签约等均由领导审查同意后盖章。

 

 

 

 

 

 


(   责任编辑:市人防办)
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